Co można wrzucić w koszty firmy jednoosobowej?

Koszty działalności gospodarczej - co można odliczyć?

• Koszty, które są związane z założeniem firmy, czyli wydatki dotyczące rejestracji działalności gospodarczej, porad prawnych, przygotowania własnej pieczątki oraz opłaty skarbowe;
• Inwestycje w środki trwałe tj. urządzenia, maszyny, nieruchomości, pojazdy, sprzęt elektroniczny oraz inne przedmioty, które będą służyć do długotrwałej realizacji celów biznesowych;
• Wysokość czynszu za najem lokali biurowych, budynków czy magazynów, które są potrzebne do właściwego funkcjonowania i rozwijania się firmy;
• Materiały i towary, które są niezbędne do tego, aby tworzyć produkty, które później zostaną wystawione na sprzedaż;
• Wydatki na oprogramowanie komputerowe, autorskie prawa majątkowe, prawa do wynalazków, patentów, wzorów użytkowych czy znaków towarowych. Każdą z wymienionych wartości niematerialnych i prawnych można wpisać w koszty tylko, wtedy jeśli będą służyć firmie przez długi czas;
• Koszty, które zostały przeznaczone na kampanię reklamową i marketingową firmy w celu rozpropagowania własnego biznesu, produktów czy usług;
• Wynagrodzenie pracowników zatrudnionych w twojej firmie oraz zasiłki pieniężne z ubezpieczeń społecznych. Co ważne, wymienione wydatki można wliczyć do kosztów uzyskania przygody w każdym miesiącu, w którym były należne;
• Wyjazd służbowy, czyli np. szkolenie, które pozwoli rozwinąć umiejętności biznesowe, targi, które będą promowały twój biznes lub spotkanie z ważnym kontrahentem;
• Rachunki za prąd, gaz, internet, telefon to wydatki, które również można wrzucić w koszty uzyskania przychodu.

Jakie wydatki nie mogą być wliczone w koszty działalności gospodarczej

Z pewnością warto również wiedzieć, jakie wydatki pod żadnym względem nie mogą być wrzucone w koszty działalności gospodarczej. W ustawie o podatku dochodowym można znaleźć informacje dotyczącego tego, jakich wydatków nie można wliczać do kosztów firmy. Poniżej je wskazaliśmy i opisaliśmy. Oto wydatki, których nie możemy wrzucić w koszty:

• Grzywny i kary pieniężne, które zostały orzeczone w postępowaniu karnym, skarbowym lub administracyjnym czy w sprawach o wykroczenia;
• Wydatki, które zostały poniesione z powodu nabycia gruntów;
• Wzw.koszty reprezentacyjne, które zostały poniesione na usługi gastronomiczne np. na spotkaniu z kontrahentem;
• Składki ZUS na ubezpieczenie społeczne i zdrowotne oraz fundusz pracy.

Kredyt - czy można go wrzucić w koszty uzyskania przychodu?

Zwykle przedsiębiorcy zaciąga kredyt firmowy, w sytuacji, gdy muszą załatać dziurę w firmowym budżecie, kupić nieruchomość czy nowy sprzęt do realizacji nowych celów biznesowych. Nie ma w tym nic dziwnego, ponieważ w bankach znajdują się interesujące oferty kredytów inwestycyjnych czy obrotowych, natomiast firmy pożyczkowe proponują korzystne pożyczki dla firm. Ponadto koszty zobowiązania finansowego tj. odsetki, prowizje bankowe czy ubezpieczenie kredytu można odliczyć w kosztach uzyskania przychodu.

Odsetki od kredytu - czy można je odliczyć?

Trzeba wiedzieć, że przedsiębiorcy, którzy wykazali zdolność kredytową i uzyskali kredyt dla firm mogą wliczyć jego odsetki w koszty uzyskania przychodu zmniejszając w ten sposób wysokość podatku VAT. W tym miejscu warto podkreślić, że odliczenie odsetek jest możliwe tylko wtedy, gdy dążymy do pozyskiwania kolejnych przychodów na rozwój działalności gospodarczej. W przeciwnym wypadku nie będziemy mogli liczyć na wrzucenie odsetek z pozyskanego zobowiązania finansowego w koszty firmy. Co ważne, w przypadku, gdy uzyskamy kredyt dla nowych firmowy na zakup nieruchomości, a ta nie zostanie nam przekazana do użytkowania, wtedy odsetki będą powiększać początkową wartość nieruchomości i zostaną wrzucone w koszty firmy poprzez odpisy amortyzacyjne.

Prowizje bankowe - wrzuć je w koszty firmy i zapłać mniejszy podatek

Przedsiębiorcy często zapominają o tym, że mogą skorzytać z możliwości wliczenia prowizji bankowych w koszty uzyskania przychodu. To duży błąd, ponieważ tracą w ten sposób szansę na zaoszczędzenie dość sporej sumy pieniędzy, którą mogliby wykorzystać na dalszy rozwój działalności gospodarczej. Prowizje podobnie jak odsetki mogą być wrzucone w koszty tylko, jeśli przedsiębiorca dąży do rozwijania firmy i powiększania zysków.

Trzeba też wspomnieć o ubezpieczeniu kredytu, które również warto wrzucić w koszty działalności gospodarczej. Zarówno polisę, jak i prowizje bankowe można nazwać kosztami pośrednimi, które koniecznie należy uwzględnić i zaksięgować w dokumentach własnej firmy, w momencie, gdy je poniesiemy.

Kredyt prywatny - rozlicz go w kosztach firmy

Często bywa tak, że przedsiębiorcy zamiast starać się o kredyt firmowy zaciągają “prywatne” zobowiązanie finansowe, czyli np. kredyt samochodowy. Dlaczego tak się dzieje? Powód jest dość prosty. Od kredytu prywatnego również można odliczyć odsetki czy prowizje bankowe jednak pod warunkiem, że pożyczone pieniądze zostaną przeznaczone na zakup rzeczy, które spełniają warunki środka trwałego.

Co ważne, organy podatkowe pozwalają wrzucić odsetki od kredytu prywatnego w koszty uzyskania przychodu tylko i wyłącznie przedsiębiorcom, którzy prowadzą jednoosobową działalność gospodarczą oraz wspólnikom spółek cywilnych. W przypadku zaciągnięcia kredytów prywatnych przez wspólników spółki jawnej, odliczenie odsetek w kosztach niestety nie jest możliwe.